Die meisten GGF nutzen nur einen Durchführungsweg — typischerweise die Direktversicherung. Das ist, als würdest du ein Drei-Gänge-Menü bestellen und nur die Vorspeise essen. Die besten Ergebnisse erzielst du mit einer intelligenten Kombination.
Warum ein einzelner Weg nicht reicht
Jeder Durchführungsweg hat sein eigenes Profil: Die Direktversicherung ist einfach, aber begrenzt. Die Unterstützungskasse ist unbegrenzt, aber ohne Bilanzeffekt. Die Pensionszusage hat den größten Steuereffekt, aber das höchste Insolvenzrisiko.
Wenn du nur einen Weg nutzt, nimmst du die Stärken dieses Weges mit — aber auch seine Schwächen. Erst die Kombination ermöglicht es, die Stärken zu addieren und die Schwächen zu kompensieren.
Das Drei-Stufen-Modell für GGF
Stufe 1: Direktversicherung (Basis)
338 Euro monatlich, steuerfrei. Einfach, portabel, insolvenzgeschützt. Das ist die Grundlage, die jeder GGF haben sollte. Investition: 4.056 Euro jährlich. Steuerersparnis: circa 1.100 Euro.
Stufe 2: Unterstützungskasse (Sicherheit)
1.000 bis 3.000 Euro monatlich, keine Beitragsobergrenze. Kapital außerhalb der GmbH-Bilanz, guter Insolvenzschutz durch kongruente Rückdeckung. Investition: 12.000 bis 36.000 Euro jährlich. Steuerersparnis: circa 3.600 bis 10.800 Euro.
Stufe 3: Pensionszusage (Steuerhebel)
Flexibel, keine Beitragsobergrenze, sofortiger Bilanzeffekt. Rückstellungen mindern den Gewinn — die Steuerersparnis ist unmittelbar. Investition: Variabel, abhängig von Zielrente und Alter. Steuerersparnis: Proportional zur Rückstellungshöhe.
Beispielrechnung: Das Drei-Stufen-Modell für einen 42-jährigen GGF
Gehalt: 150.000 Euro. GmbH-Gewinn: 200.000 Euro.
Stufe 1 (Direktversicherung): 338 Euro monatlich. Stufe 2 (Unterstützungskasse): 2.000 Euro monatlich. Stufe 3 (Pensionszusage): Zielrente 2.500 Euro monatlich (Rückstellung circa 25.000 Euro jährlich).
Gesamtinvestition: circa 52.600 Euro jährlich. Gesamte Steuerersparnis: circa 15.800 Euro jährlich. Prognostizierte Gesamtrente: circa 5.500 Euro monatlich (brutto).
Wann welche Stufe hinzufügen?
Stufe 1 (Direktversicherung): Ab dem ersten Tag als GGF. Stufe 2 (Unterstützungskasse): Sobald der GmbH-Gewinn stabil über 50.000 Euro liegt. Stufe 3 (Pensionszusage): Wenn der Gewinn über 100.000 Euro liegt und du langfristig in der GmbH bleibst.
Fazit: Die Kombination macht den Unterschied
Ein einzelner Durchführungsweg reicht für GGF fast nie aus. Erst die intelligente Kombination aus Direktversicherung, Unterstützungskasse und Pensionszusage liefert das optimale Ergebnis: Maximale Versorgung, maximale Steuerersparnis, optimaler Insolvenzschutz.
Welcher Durchführungsweg passt zu dir? Finde es heraus.
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